История возникновения страхового дела и страхования как науки Страхование как древнейший способМИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Методические указания предназначены для оказания помощи студентам финансового факультета в подготовке к экзамену.
Методические указания включают в себя введение, программу курса, методические указания по выполнению контрольной работы, примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену и список литературы
Методические указания и индивидуальные домашние задания составлены в соответствии с программой курса «Страхование».
©-Ростовский государственный
экономический университет, 2010
ВВЕДЕНИЕ
В соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» в число специальных дисциплин включена учебная дисциплина «Страхование»
Целью изучения дисциплины «Страхование» является формирование у студента целостных представлений о теории и практике страховой деятельности.
Основными задачами дисциплины являются:
- формирование теоретических знаний в области страхования;
- изучение законодательных основ страховой деятельности;
- раскрытие специфических особенностей отраслей и видов страхования;
- ознакомление с финансовыми основами страховой деятельности;
- изучение механизма налогообложения страховых организаций и страхователей;
- рассмотрение состояния страхового рынка и определение перспектив его развития;
- формирование у студентов практических навыков, необходимых для взаимодействия со страховыми организациями.
Тема 1. История возникновения страхового дела и страхования как науки
Страхование как древнейший способ осознанного реагирования человечества на чрезвычайные события.
Превращение страхования в отрасль коммерческого предпринимательства (с XIV века).
Развитие мирового страхового рынка (1706 г.).
Возникновения страхования жизни. Использования статистики смертности. Рост количества компаний.
Вторая половина XVIII в. – начало создания страхового рынка в России. Характеристика страхового рынка в предреволюционный России.
Национализация страхового дела после 1917 года. Создание социалистического государственного страхования.
Страховое дело в послевоенный период.
Демонополизация страхового дела и необходимость в его реформировании. Возрастание роли страхования в решении проблем страховой защиты общественного производства и жизненного уровня населения в условиях рыночной экономики.
Тема 2. Экономическая сущность и функции страхования, его место и роль в рыночной экономике.
Страхование – необходимый элемент производственных отношений. Противоречия, действующие в процессе общественного производства. Рискованный характер общественного производства.
Экономическая категория страховой защиты общественного производства.
Страхование как экономическая категория. Сущность страхования. Признаки, отличающие специфичность экономической категории страхования. Функции страхования. Дискуссионные вопросы сущности и функций страхования.
Страхование в системе финансовых отношений. Страховой фонд как материальный носитель экономической категории страхования. Виды, формы и способы формирования страховых фондов. Назначение страховых фондов.
Сфера применения страхования. Место страхования в рыночной экономике. Необходимость и проблемы развития страхования в России.
Тема 3. Основные понятия и термины, применяемые в страховом деле.
Страховая терминология как инструмент для выражения специфических страховых отношений. Термины, выражающие общие условия страхования: объект страхования, страховой портфель, страховой интерес, страховой риск, страховой случай, объем страховой ответственности. Термины, связанные с процессом формирования и расходования средств страхового фонда: страховой тариф, страховая сумма, срок страхования, страховое возмещение, ущерб страхователя, страховой платеж. Международные страховые термины: страховой бонус, франшиза, коносамент, бордеро, сюрвейер, аннуитет.
Тема 4. Классификация страхования.
Общие основы и принципы классификации страхования. Отрасли страхования, их общие черты и различия. Подразделение отраслей страхования на подотрасли. Виды страхования. Формы страхования. Основные принципы обязательного и добровольного страхования. Системы страхования. Франшизы. Договор страхования: формы, условия, порядок заключения и прекращения.
Тема 5. Теория и практика управления риском в страховании.
Понятие, характеристика и оценка риска. Виды риска и методы их оценки. Рисковые обстоятельства и страховой случай. Теория управления риском (риск-менеджмент). Практика управления риском.
Тема 6. Страховой рынок: экономическая сущность, проблемы становления и развития в Российской Федерации.
Необходимость формирования страхового рынка, его структура. Правовые основы развития страхования и формирования страхового рынка. Организационно-правовые формы и виды страховых компаний.
Государственное регулирование страховой деятельности. Государственный страховой надзор как организация, регулирующая деятельность страховых организаций, его структура и функции. Лицензирование страховой деятельности.
Проблемы развития современного страхового рынка в Российской Федерации.
Тема 7. Основы перестрахования.
Организация системы перестрахования как основа обеспечения финансовой устойчивости страховых обществ.
Сущность и функции перестрахования. Основные виды перестраховочных договоров. Методы и формы ведения перестраховочных операций. Государственное регулирование перестраховочной деятельности.
Тема 8. Страховой маркетинг, его содержание и назначение.
Маркетинг в страховании, его содержание и назначение. Конкуренция и конкурентоспособность страховых компаний. Сегментация страхового рынка.
Страховые продукты с точки зрения маркетинга. Цена страхового продукта. Страховые агенты и брокеры в системе сбыта страховой продукции.
Тема 9. Теоретические основы построения страховых тарифов
Содержание и задачи актуарных расчетов. Состав и структура страхового тарифа: нетто - и брутто-ставка; нагрузка, тарифный период, рисковая надбавка. Показатели страховой статистики. Сущность страхового взноса. Виды страховых премий. Методологические подходы к построению тарифов по страхованию жизни. Понятие резерва взносов по страхованию жизни. Особенности построения тарифов по страхованию ответственности и предпринимательских рисков. Принципы дифференциации тарифов.
Тема 10. Финансовые основы страховой деятельности. Налогообложение страховой деятельности в Российской Федерации.
Общие принципы организации финансов страховщиков. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков: доходы, расходы, финансовые результаты. Гарантии и критерии платежеспособности страховщиков. Налогообложение страховой деятельности в Российской Федерации.
Тема 11. Особенности организации имущественного страхования.
Классификация видов имущественного страхования. Страхование имущества промышленных предприятий, учреждений и организаций; имущества сельскохозяйственных предприятий и кооперации. Страхование имущества граждан. Методы расчета тарифов по имущественному страхованию. Методы определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании. Оценка строений.
Тема 12. Личное страхование.
Основные категории личного страхования. Классификация личного страхования. Особенности договора личного страхования, порядок его заключения. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Страховые выплаты. Страхование жизни, страхование от несчастных случаев, смешанное страхование. Сберегательное страхование. Индивидуальное и коллективное личное страхование.
Тема 13. Медицинское страхование.
Формы медицинского страхования: характеристика, перечень медицинских услуг, соответствующих различным уровням страхования. Система специализированных медицинских служб. Порядок заключения договора медицинского страхования. Виды страховых полисов. Условия выплаты страхового возмещения. Проблемы развития медицинского страхования в России.
Тема14. Страхование ответственности.
Понятие страхования ответственности. Виды страхования ответственности, применяемые в отечественной практике: их краткая характеристика и особенности проведения. Страхование гражданской ответственности. Страхование профессиональной ответственности.
Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств. Формы, страхователи. Страховые суммы. Содержание и объем страхового покрытия. Страховая премия.
Тема 15. Страхование предпринимательских рисков.
Место и роль страхования кредитных и предпринимательских рисков в системе страховых услуг на страховом рынке.
Страхование ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности.
Кредитное страхование в Российской Федерации и за рубежом. Страхование банковских кредитов: страхование риска непогашения кредитов и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Страхование экспортных коммерческих кредитов. Страхование предпринимательских рисков.
Тема 16. Страхование внешнеэкономической деятельности.
Проблема страховой защиты внешнеэкономической деятельности. Организационно – правовые формы страховщиков, занимающихся страхованием внешнеэкономической деятельности. Виды страхования.
Транспортное страхование грузов. Страхование судов и ответственности судовладельцев. Страхование строительно-монтажных рисков, экспортно-импортных кредитов. Перспективы развития страхования внешнеэкономической деятельности.
Тема17. Страхование в зарубежных странах.
Место и роль страхования в экономической жизни стран с развитой рыночной экономикой.
Организация страхового дела в зарубежных странах. Типы страховых компаний. Основные виды и формы страхования. Страхование жизни. Автотранспортное страхование. Морское страхование. Страхование ответственности и предпринимательских рисков. Государственное страхование в зарубежных странах.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Цель выполнения индивидуального домашнего задания, основные требования, предъявляемые к содержанию и оформлению.
В процессе изучения дисциплины «Страхование» студенты в соответствии с учебным планом обязаны выполнить индивидуальное домашнее задание. Студенты заочной формы обучения без выполнения домашнего задания к экзамену не допускаются
Цель и задачи выполнения индивидуального домашнего задания:
- выработать у студентов умение самостоятельно и глубоко изучить определенную тему, проблему или круг вопросов в области страхового дела;
- овладеть практическими навыками в экономических расчетах, связанных с составлением договоров различных видов страхования.
Студентам следует иметь в виду, что в условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно меняется роль, характер и функции страховой деятельности, коренным образом пересматриваются принципы организации страхования, вырабатываются новые формы и методы работы, адекватные рыночным условиям.
Концепция создания рынка предполагает формирование и функционирование независимых, конкурирующих между собой страховых обществ (компаний), которые могут проводить различные виды страхования. Процесс реформирова
